Ellenőrzési Szolgálat
1. Az Ellenőrzési Szolgálat az igazgató közvetlen alárendeltségében – a Bács-Kiskun MKI többi szervezeti elemétől funkcionálisan és szervezetileg függetlenül – működik.
2. Az Ellenőrzési Szolgálat vezetője a Bács-Kiskun MKI belső ellenőrzési vezetője.
3. A szakmai ellenőrzési feladatok követelményrendszerét, általános rendelkezéseit, végrehajtási szabályait, módszertanát a szolgálatvezető által kidolgozott és az igazgató által jóváhagyott Ellenőrzési és Felügyeleti Szabályzat tartalmazza.
4. A Bács-Kiskun MKI belső ellenőrzésének szabályait, módszertanát, az ellenőrzések során követendő eljárás rendjét, a követelmények rendszerét a belső ellenőrzési vezető által kidolgozott és az igazgató által jóváhagyott Belső Ellenőrzési Kézikönyv tartalmazza.
5. Az Ellenőrzési Szolgálat
a) az ellenőrzés módszereivel és eszközeivel fellép a jogszabályi és belső normatívák előírásainak megsértése ellen, amelynek keretében javaslatot tesz a jogszabályoknak, a közjogi szervezetszabályozó eszközöknek, valamint az ügyintézés rendjének módosítására, szükség esetén az erre feljogosított szervezetnél kezdeményezi a megfelelő eljárás lefolytatását;
b) az ellenőrzések tapasztalatai alapján kezdeményezi egyes szervek vagy tevékenységi körök soron kívüli ellenőrzését, vezetőik soron kívüli beszámoltatását;
c) az ellenőrzések tapasztalatai alapján szükség szerint javaslatot tesz a jogszabályoknak és a közjogi szervezetszabályozó eszközöknek, valamint a belső normatíváknak kiadására, módosítására, hatályon kívül helyezésére;
d) kezdeményezi a szervek vezetőinél belső normatívák kiadását, ha az a jogszabályok egységes végrehajtása, a jogellenes gyakorlat megszüntetése, a meglévő szabályozás elégtelensége miatt szükségessé vált;
e) külön intézkedésben meghatározottak szerint végrehajtja a Bács-Kiskun MKI éves tevékenységének minősítését.
6. Revizori szakterület
a) ellenőrzési feladatait az éves belső ellenőrzési tervben foglaltak, illetve igazgatói utasítás alapján végzi;
b) végrehajtja a belső ellenőrzésre vonatkozó jogszabályok, az államháztartási és a nemzetközi belső ellenőrzési standardok, továbbá a Bács-Kiskun MKI Belső Ellenőrzési Kézikönyvében foglalt szakirányú feladatokat;
c) összeállítja a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves belső ellenőrzési terveket, végrehajtja – szükség szerint szakértők bevonásával - a jóváhagyott tervfeladatokat, nyomon követi a megvalósítás folyamatát;
d) ellenőrzi és értékeli a belső kontrollrendszer, azon belül a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszerek kiépítésének és működésének helyzetét (a Bács-Kiskun MKI folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendjét a Szabályzat 4. sz. függeléke tartalmazza);
e) vizsgálja és értékeli a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét;
f) vizsgálja a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások valódiságát;
g) a gazdálkodási tevékenység vizsgálata és megítélése során kiemelt figyelmet fordít a hatályos jogszabályokban, belső rendelkezésekben rögzített követelmények, normák érvényesülésének megismerésére;
h) az ellenőrzéseket a vizsgálat tárgyához legcélszerűbben kapcsolódó ellenőrzési módszerek alkalmazásával, szakszerűen hajtja végre;
i) érvényesíti az ellenőrzés segítő és megelőző jellegét, biztosítja az általánosítható tapasztalatok közreadását, széleskörű hasznosítását;
j) a mulasztások, hiányosságok feltárásával segíti a személyes felelősség érvényesítését és a hibák ismétlődésének megakadályozását;
k) a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat, ajánlásokat tesz, valamint elemzéseket, értékeléseket készít a szerv működése eredményességének növelése, valamint a belső kontrollrendszer javítása, továbbfejlesztése érdekében;
l) figyelemmel kíséri az ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket;
m) büntető-, szabálysértési-, kártérítési-, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság esetén haladéktalanul tájékoztatja a szerv vezetőjét és javaslatot tesz a megfelelő eljárás megindítására;
n) a belső ellenőrzés módszereivel és eszközeivel fellép a korrupciós jelenségekkel szemben, megelőzése érdekében javaslatokat tesz, szükség esetén kezdeményezi a megfelelő eljárás lefolytatását;
o) elkészíti, összeállítja és felterjeszti a Bács-Kiskun MKI belső ellenőrzési tevékenységről szóló éves, valamint a katasztrófavédelem belső ellenőrzési tevékenységéről szóló éves összefoglaló jelentéseket;
p) véleményezi a hatáskörébe tartozó ellenőrzési, szakmai felügyeleti, gazdálkodási és egyéb pénzügyi szabályzatok tervezeteit;
q) gondoskodik az éves ellenőrzési jelentés, illetve az összefoglaló ellenőrzési jelentés összeállításáról;
r) gondoskodik az ellenőrzések nyilvántartásáról, valamint az ellenőrzési iratok legalább 10 évig történő megőrzéséről, illetve a dokumentumok és az adatok biztonságos tárolásáról;
s) külön intézkedésben meghatározottak szerint végrehajtja a helyi szervek éves tevékenységének minősítését.
7. Szakmai belső ellenőrzési szakterület
a) tervezi és összehangolja a Bács-Kiskun MKI ellenőrzési tevékenységét;
b) összeállítja a Bács-Kiskun MKI féléves ellenőrzési és felügyeleti tervét, ellenőrzi annak végrehajtását;
c) szervezi, és szakterülete vonatkozásában végrehajtja az átfogó-, irányítószervi-, utó-, cél-, és témavizsgálati ellenőrzéseket, valamint a szakterületek képviselőinek bevonásával végrehajtja a soron kívüli ellenőrzéseket;
d) gyűjti és összesíti a Bács-Kiskun MKI szervezeti egységei által végrehajtott ellenőrzések tapasztalatait;
e) az ellenőrzési szolgálat tevékenységével kapcsolatosan beszámoló jelentéseket készít, a szakirányító részére adatot szolgáltat;
f) szakmai felügyeletet gyakorol a Bács-Kiskun MKI szervezeti egységei és az alárendelt szervek szakmai ellenőrző tevékenysége felett;
g) ellenőrzi a Bács-Kiskun MKI szervezeti egységeinél, valamint a közvetlen irányítás alatt álló szerveknél a szakmai irányítási és szakmai felügyeleti tevékenység végzését, vizsgálja annak érvényesülését, hatékonyságát;
h) részt vesz a Bács-Kiskun MKI szakmai és stratégiai tervezési feladataiban;
i) az ellenőrzési és szakmai felügyeleti tevékenység tapasztalatainak elemezésével, és feldolgozásával közreműködik a hivatásos katasztrófavédelmi szervek különböző szakterületi továbbképzéseiben.